企业所得税怎样进行纳税筹划呢?

发布日期:2019-11-26

一、企业所得税与税收筹划的定义

所谓企业所得税,实际上是指国家对在其境内经营的各类公司的生产经营所得和其他所得征收的税。以企业应纳税所得额为基础,即纳税义务人从当期总收入中扣除各项成本、亏损和费用后的净收入,不同于企业会计的利润额,而不是企业的营业总收入。企业税收支出比例是企业领导的一种附加成本,具有强制性。但是,国家对这部分义务税有各种优惠政策,因此,通过合理运用税收优惠政策,制定以减少税额为目的的税收筹划显得尤为必要。就税收筹划本身而言,目前还没有明确的定义,但可以基本理解的是,在税法规定的范围内,预先安排经营、投资和金融活动,尽量获得节税收入,如选择低税负或延迟纳税等。总之,对企业集团来说所得税进行筹划具有重要意义。



税收筹划服务

二、企业集团实施所得税收筹划的重要性分析


1、可以进一步降低企业所得税风险

企业的税收成本具有现金充分、不对称的特点。现金调度对企业集团具有约束作用,税收支出缺乏弹性。大型企业集团通常由多个下属子公司组成,在税收现金流量安排的规划中,税收筹划的弹性远远高于单一子公司的弹性,但企业集团自身的税收成本也会降低,从而最大限度地避免了税收风险。

2、通过所得税筹划优化集团财务管理体系

所得税纳税筹划工作有利于企业集团全面发挥其资源整合工作的优势,保证企业集团的各项资源能够得到充分配置,而这也是集团财务管理工作的首要管理目标。企业集团所得税纳税筹划的实行,可充分体现企业集团经营管理的协同作用,能够全面发挥出企业集团经营管理与市场竞争的优势,发挥出规模效应,实现集团价值最大化。基于企业集团组织结构的复杂性,旗下所有的经营那是活动都会影响财务管理的总目标,因此实行所得税纳税筹划工作必须要有前瞻性和全局性的眼光,要从企业集团战略发展的角度出发,实现最大限度降低纳税成本的目标。


三、企业集团企所得税筹划策略

1、重视引进高素质的税务人才。

集团对业务开发人员有依赖性。人才拥有的核心技能和企业发展的知识,所以人才素质水平决定了企业能走多远,有多强的竞争力。在所得税手筹划方面,如果你想提升自己的企业税收筹划方面的管理水平,有必要加强对财务管理和更新升级和非生产人员的招聘制度,重点加强对财务人员的重视,积极和社会上的第三方招聘或猎头顾问建立合作联系,吸引更多的精通税收筹划业务人加入到集团中,使企业牢牢抓住机遇,从而对税手制度进行改革,实现合理税收筹划,让企业在税收筹划方面表现出一定的优势。

2、夯实基础,完善税收管理体制

企业集团规模大,业务多。 它们通常涉及许多收税的项目,覆盖范围很广。 在不知道税收项目的情况下从事税收活动,可能增加企业的税收成本。 可见,搞好税收筹划不仅有利于提高税收管理水平,而且可以为企业管理者提供有价值的参考,降低决策成本。

3、执行税收筹划战略的全过程

企业集团的税收筹划的投资活动会产生一系列的影响,所以当企业试图在选择投资税收优惠,尽量选择我国一些偏远地区,最低可以优惠10%,企业应利用这种税收筹划;融资方面,一个是股权融资,二是债务融资。企业可以自由选择融资,它不必计算奖金和分红,但具体使用哪个还是要考虑实际情况;业务联系,选择一个恰当的会计政策;第二,可以购买合理的设备,第三要确认从工作时间的收入,这些都是提升税收筹划空间的重要问题。

合理节税


企业集团是一般企业发展到一定程度而形成的大型企业。它在发展过程中具有规模效应和集聚效应,是一个国家纳税主体。通过有效的所得税筹划,企业集团可以降低企业纳税成本,扩大营业收入,保证现金的充裕,为企业的发展创造良好的财务管理环境。





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