税务筹划频频遭拒,真的存在隐藏风险吗?

发布日期:2020-01-16

最近听很多一线的小伙伴说现在谈客户陷入了瓶颈期,很多客户都担心发票合法性的问题,我仔细想了想,确实,安定平稳的发展对于一个企业、一个企业主来讲非常重要,虽然操作节税能退推进企业的发展速度,但是因为是第一次接触这个东西,担心风险性也是很正常的,那小编今天就带大家来分析一下一个合理合法的发票是如何产生的。

再来认识一下发票:

发票是指企业或这个人在进行销售、购买产品之后,所开具、收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计及税务机关稽查的重要依据。收据才是证明收款/付款的有效凭证,而发票只能作为证明经营活动产生的凭证,并不能证明款项是否收付。

简单来说,发票就是产生或收入的有效凭证。对于企业来说,发票是财务做账的依据,同时也是缴税的凭证;而对于公司员工来说,发票只是拿来报销费用的。

企业获取发票主要是用来做成本抵扣的,开具的增值税专用发票还可以抵扣增值税,而有的企业有支出却无发票,这就导致了企业利润虚高,导致企业所得税高、分红税高!

平常企业是如何取得发票的呢?首先是有合作需求,再签合同、付款、开票、产品交付、合作结束;像我跟乙方对接的时候,乙方会让我确定没有其他问题,并在确认函上签字盖章确定产品已完美交付,这样一张合理合法的发票就产生了,最后被企业财务用作成本抵扣。

那节税操作中的发票是否符合这样的合理合法的流程?过一遍节税操作的流程:企业产生业务需求→企业与乙方公司(由极税通帮助企业设立的低税率企业)签订业务合同→付项目款→乙方公司为企业开具发票→确定产品交付→业务完成;整个流程完全符合发票获取流程,那企业为何还要担心发票不合法呢?税务局又是如何稽查不合规发票的呢?

主要有以下三点:

(1)没有经营活动产生而为他人或者自己开具增值税发票;

(2)开票信息与实际业务产生的资金、数量不符;

(3)经营活动产生之后,由他人代开增值税发票。

自国家“金税三期”系统建立以来,税务局对发票的监管越来越严格,那如何才能避免拿到不合规的发票呢?

1、交易前——知己知彼,防患未然

企业在交易产生之前,对销售方的规模、资质、经营范围等都需要有一个具体的了解,并确定销售方产品没有问题,符合企业采购需求,才能进行下一步采购计划。

2、交易中——对公转账,有迹可循

付款时,要公对公进行转账,要确定对方银行账户信息与合同上的销售方信息、发票上的开票信息一致,要保证付款金额、合同标注金额、发票金额一致。

3、收票时——仔细核验,识破风险

收到发票之后需要核验商品名称、商品规格、数量,发票金额,开票人信息是否为合作方,是否与合同上的信息一致;

4、交易后——留存证据,避免损失

企业在购买货物的过程中要收集、保存相关证据,如果对方隐瞒销售、开票相关信息,恶意提供增值税专用发票,给企业带来经济损失,可以依法向对方追偿由于提供虚开发票而带来的经济损失。

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