贸易型企业如何进行税务筹划

发布日期:2020-03-16

企业利用税收优惠政策进行税务筹划,有效地为企业节约了更多的税费。接下来,就结合案例讲解一下贸易公司的税务筹划方案。

一、服务型个人独资企业+核定征收:

企业A安排在税收洼地设立一家服务型个人独资企业,作为对A企业的配套,如设计、市场拓展、市场调研、系统开发及A企业所需的其他专业服务。可以理解的是,企业A将这部分服务外包给这些服务型个人独资企业。服务型个人独资企业与A企业签订外包服务合同,并向A企业开具发票,使A企业收到正规发票,可用于抵销企业所得税,而企业A将资金转移到个人独资企业,最终在个人独资企业纳税后,资金最终到达个人手中。


二、贸易型个人独资企业(独立核算)+核定征收:

将企业A的所有业务转移到税收洼地新成立的个人独资企业名下,以企业A直接购买和转售。现在改为由贸易型个人独资企业直接购买和转售,这相当于跳过企业A,开始新的业务。这样,以贸易型个人独资企业直接纳税并享受核定征收和退税政策。


三、贸易型个人独资企业(销售平台)+核定征收:

企业A安排在税收洼地设立一家贸易个人独资企业,作为企业A的销售平台,过去,企业A与经销商有直接的业务往来。现在新成立的贸易型个人独资企业(即销售平台)与经销商业务往来。企业A以接近成本价的价格向贸易型个人独资企业(即销售平台)销售,销售平台将价格提高到市场价格后向经销商销售。通过这种方式,利润也可以保留在销售平台中,并且以销售平台来纳税,以实现降低税负。

案例介绍:

假设企业A从事高端设备销售,年销售额约1亿元,实际利润约2000万元。在日常经营中,企业A的财务团队遇到了许多财税问题。主要问题是:

1、由于产品毛利较高,增值税税负和企业所得税税收负担仍然很高。

2、仍有一些费用需要用于市场公关和关系维护。大多数当事人是个人,不能提供正规发票。有些费用只能用发票来抵消,但仍不能完全满足。

在当前税收更加严格的背景下,企业A的财务团队面临着巨大的挑战。因此,希望能找到一个合理的税务筹划解决方案,同时实现合规性节税。

解决方案:

企业A可以选择贸易型个人独资企业或服务型个人独资企业或注册有限公司来解决税负高的问题。具体运作方式如下:

有限责任公司(独立核算):

将企业A的全部或部分业务转移到税收优惠区内的有限公司名下,企业A直接购买再销售。现在改为由新成立的有限公司在税收优惠领域直接购买和再销售,这相当于跳过企业A,开始新的业务。这样,在税收优惠领域新成立的有限公司将直接纳税,并享受财政支持和奖励政策。

对企业A来说,它实际上只是一次重新架构,将采购或销售、配套服务等重新拆分,可以以很低的成本解决大量的企业税收问题。希望这能帮助你和帮助企业解决问题!

以上就是贸易公司税务筹划方案的介绍了,为了确保成功,企业税务筹划想要做好,还要具体准备筹划工作,如果您有什么疑问,欢迎咨询

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