警方揭露虚开发票三大套路

发布日期:2020-03-20

2019年下半年以来,江苏、浙江、安徽、江西等多地警方相继曝光一批虚开发票案,其中不少案子涉案金额动辄数十亿、上百亿元,单个案子乃至上千亿元,造成国家大量税收丢失。如此之多的虚开 发票终究从何而来? 

虚开发票的三大套路 “空壳票”。

经过注册大量空壳公司,对外虚开增值税发票,并不假造任何“运营行为”。 

“黄金票”。这类发票主要来自黄金买卖企业。金买卖金额大,一般不必开具发票,一些黄金买卖企业或其职工便将剩余发票以开票额的1%至2%的费率出售牟利。

 “农副产品票”。税务部分答应企业以收买凭据等进行税务抵扣。一些不法分子却趁机骗领发票对外虚开。

 “卖发票比卖心脏支架还来钱” 

南京一家医药贸易公司原本从事心脏支架等医疗器械出售,为逃税曾购买假发票。久而久之,该公司实践操控人张某发现,卖发票无需任何本钱,比卖心脏支架还来钱,所以爽性转做虚开增值税发票 的生意。2019年,张某被南京警方拘捕,涉嫌虚开增值税专用发票62亿余元。 

2019年下半年以来,多地警方曝光类似案子,涉案金额惊人。安徽铜陵警方披露一同特大虚开发票案,涉案金额近20亿元;江西宜春市公安局炸毁一虚开骗税团伙,涉案金额逾73亿元。最近,浙江绍 兴市公安局更披露一同千亿级虚开发票大案。 

虚开发票背后是巨大的利益引诱。南京市公安局经侦支队三大队副大队长韩路告知记者,有的不法分子注册一家空壳公司,一年后可在3个月内申领共计75张发票,对外最高可开具金额达750万元的销 项发票。 

买卖发票一般有多个环节,层层牟利,最高能以开票额的10%的费率卖出。在第一环节,注册一家空壳公司无需任何投入,也不必实践出产,哪怕只赚取2%的费率,也可获利15万元。 

假如用这些发票来骗得出口退税,收益还会进一步增加。最近,江苏省南通市公安局破获一同使用空壳公司虚开发票,再使用实体企业骗得出口退税的案子,违法嫌疑人骗得出口退税金额高达2.58亿 元。 

三大套路揭示虚伪发票源头 

近年来,虚开发票的违法手法手法更加荫蔽且不断创新,大致可分为三类:

 ——“空壳票”。经过注册大量空壳公司,对外虚开增值税发票,并不假造任何“运营行为”。这些企业在短期存续期间领票、开票,虚伪纳税申报,或许爽性不申报即逃跑失联。 

江苏泰州市公安局最近打掉了4个虚开发票团伙,其建立、操控的空壳公司达120余家,触及6个省市,曾向1500多家企业虚开、出售增值税发票。 

泰州市公安局经侦支队支队长朱晋介绍,违法团伙并不假造资金流、货物流和合同,也不制作账册凭据留存备查,而是经过建立空壳公司,大肆领取、虚开增值税发票,乃至直接非法出售增值税专用 发票牟利。 

——“黄金票”。这类发票主要来自黄金买卖企业。黄金买卖金额大,一般不必开具发票,一些黄金买卖企业或其职工便将剩余发票以开票额的1%至2%的费率出售牟利。一些不法分子大肆收买“黄 金票”作为进项发票,经“洗票”后对外虚开。

 南京市公安局经侦支队副支队长张汉军介绍,“黄金票”有两种“洗票”方法。一种是“化学洗票”,即拿化学药水将发票上的品名等关键字洗去、换掉,加价出售;二是建立虚伪加工厂,以黄金票 为进项发票进行抵扣,重新申领发票后再对外虚开。

南京市公安局栖霞分局新近破获一同特大跨省虚开发票案,截至目前,已查实的虚开发票金额累计超越20亿元。这一案子便是经过建立虚伪加工厂“洗票”。栖霞公安分局办案人员介绍,嫌疑人杨某 先是从一些黄金珠宝类公司以极低费率购买正规发票,再以虚设“加工厂”出产出售电解铜的名义,从正规渠道进行抵扣并申领新发票,以2%至3%的费率对外虚开。

 ——“农副产品票”。企业从农户手中收买农产品,没有进项发票怎么办?税务部分答应这类企业以收买凭据、银行流水、农户身份证来证明自己收买了大量质料,可进行税务抵扣。然而,一些不法 分子却趁机骗领发票对外虚开。

 2019年12月,南京公安破获一同案值2亿元的虚开发票案。涉案是一家羽绒服公司用职工的身份证处理银行卡,然后以收买农户鸭毛、鹅毛的名义,向这些银行卡打钱,制造假流水,再以此为税务抵 扣,申领发票,最后大肆对外虚开。

 倡议构建大数据监管形式 

泰州市公安局经侦支队涉税大队大队长朱毅峰等办案民警告知记者,无论“空壳票”还是“黄金票”,都需要经过空壳公司申领发票、倒票并对外虚开。从查获案子看,不少嫌疑人手中往往掌握着十 几家乃至数十家没有任何真正业务的空壳公司。 

值得警觉的是,当时,网上可随意购买空壳公司。一些嫌疑人告知,在网上花2000元就能买一家公司。记者在网上搜索“代理注册”等关键词也发现,有大量网站供给这类服务。许多公司尤其是贸易 类公司转让价格极低,只需数千元且可以讨价。

 3个月的纳税“教导期”往往是发票违法的“窗口期”。韩路说,按规则,注册公司满一年,即可享用3个月纳税“教导期”,每个月可申领25张税票,每张票最高可开具金额10万元。一些不法分子利 用这一“窗口期”大肆“暴力虚开”,随即逃跑失联。 

警方还发现,一些不法分子借此不断跨省跨区域“倒票”,增加公安取证难度。

 多地警方认为,“空壳票”“黄金票”“农副产品票”背后露出的虚伪运营问题,其实经过对企业用工、用电等状况的剖析就能掌握。张汉军说,为堵住涉税违法的“窗口期”,应倡议政府各部分开 放、同享数据资源,构建大数据监管形式,及时发现异动,进行有用干预。


立即咨询税收优惠方案

400-115-7077
电话
微信
计算
电话
微信公众号
回到顶部
节税计算器
税种选择
合同种类
实际年收入额
联系人姓名
联系电话

立即咨询税收优惠方案

400-115-7077