国家减税2万亿,企业税负反而增加?老板该如何节税

发布日期:2020-04-01

今年我国实施了最大力度的减税措施,一年减税总额高达2万亿。然而,一些企业发现,自己的税负反而增加了,苦不堪言。

这是怎么回事呢?

其中,一个重要的原因是,企业不懂“税”里的奥妙,被算计了。今年我国降税的重中之重是增值税。但是增值税是价外税,层层抵扣之后,承担增值税的人是最终的消费者。


但是,有相当多的客户,会乘着增值税降税率的机会,要求企业降价。

然而,国家从16%降到3%,降的是增值税部分;而客户要求企业降价的时候,却是要求企业连产品本身的价格也要降低3%。

虽然大家感觉降税3%和降价3%没有区别,但实质相差万里。不少企业算不清楚这个账,结果给企业带来了严重的经济损失。对于企业来说,能够真正实现降税的途径,是降低企业所得税。


此前企业降低企业所得税的方式,有相当一部分是不规范的,尤其是虚开发票等更是违法行为。现在金税三期系统运用了人工智能和大数据技术,企业不能再去悬崖边上尝试了。

事实上,企业所得税也是企业最容易降低的税负之一,原因是国家出台了特别多的优惠政策。其中便于企业方便运用的有以下几个:

(1)申请高新技术企业税收优惠政策

我国对高新技术企业实施优惠税率,企业所得税按照15%征收。也就是说,只要你成功成为高新技术企业,你就可以降低40%的企业所得税。(2)小型微利政策

今年,我国加大了对小型微利企业的税收优惠力度。《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:

“对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。”

根据这个政策,如果企业利润高于100万或者300万,老板可以合理地把公司进行分解,从而让公司达到小型微利企业的标准,从而享受10%甚至5%的低税率政策。(3)加计扣除政策


加计扣除政策,就是在计算企业所得税的时候,多倍计算实际支出金额,从而降低企业所得税。(《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》)规定,我国对研发费用加计扣除对比例高达75%!

假设一家企业销售额8000万元,其中研发费用2000万(可以加计扣除2000万×75%=1500万),该企业利润1000万。如果常规缴税,应该缴纳250万。但是如果该企业运用了加计扣除政策,企业所得税的应税所得额是(1000万-1500万=-500万),该企业完全不用交企业所得税!当然还有很多政策。那些相对复杂了。

只要运用好这3项政策,你的企业所得税就可以大幅度下降了。

((注:以上为网上收集,只供参考,侵删,不要走弯路,合法交税,人人有责))

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