​合理避税并不是逃税漏税!2019最稳定的6种企业减税方法

发布日期:2019-08-26

企业所得税、个人所得税、增值税是企业纳税的主要成分,为了减轻企业的税务负担,很多老板以及财务会计都会想尽一切办法对这几项税种下手。但是,有很多企业剑走偏锋,最后落入法网,今天就说一下如何降低这几大税种给企业带来的负担。


01 增值税


方法一:

纳税人的身份选择


如果销售价格和进货价格都是含税价格,相对比小规模纳税人来说,一般纳税人所缴税额无疑是偏高的。也就是说在进货价格比较低的时候,小规模纳税人企业比一般纳税人企业的利润更多。


一般纳税人在购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产时支付或者负担的增值税额,是可以作为当期进项税额按照规定进行抵扣的。


小规模纳税人的税负相对于一般纳税人来说较重,但如果你是高新技术企业,增值税税负比较高,选择一般纳税人比小规模纳税人承担的增值税更低。


方法二:

利用增值税税收优惠政策


1.农业类税收优惠政策:农业生产者销售自产农产品时是免征增值税的;国家对于部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。




2.资源综合利用产品增值税税收优惠政策:销售自产货物,如再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的塑胶粉等,国家对其实行免征增值税政策。


3.促进残疾人就业增值税税收优惠政策:残疾人个人提供的加工、修理修配劳务免征增值税;对安置残疾人的单位,符合一定条件的,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。


4.医疗机构增值税税收优惠政策:对非营利性医疗机构自产自用的制剂,免征增值税。


5.地方性税收优惠政策:为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政扶持政策!



02 企业所得税


方法一:

成为国家高新技术企业


国家对高新技术企业的优惠政策如下:研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除,减轻税负。申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(其他企业需要缴纳25%的企业所得税)


方法二:

利用地域性税收洼地的优惠政策


因为高新技术企业适用范围有限。国内某些当地政府为了当地经济的发展,设立了很多税收优惠政策的园区,既是所谓的税收洼地,税收绿洲。举个例子,之前因为影视企业扎堆而异常火爆的霍尔果斯就属于地域性税收洼地的范畴。


案例:上海某某科技公司,营业额450万,正常缴纳税款综合税率为40%左右,如果想要降低企业税负,经过极税通获得政府扶持之后的税务筹划操作:

增值税附加税:450万÷1.03x3.36%=14.68万;

企业所得税:0;

个人所得税:450万÷1.03x3%-4.05万=9.06万;

税金合计:23.71万;

综合税负:5.27%!节税高达80%!



03 企业个人所得税


方法一:

根据优惠政策进行合理避税


当税率较难改变的时候,我们可以改变应纳税所得额。比如大家可以和公司达成协议,一部分工资薪金通过福利形式发放出来,不以现金形式,因此不会被视为收入,也就没有税收。单位可以增加福利项目,比如免费交通、免费餐点,这样不给员工加薪也能减轻员工的税务负担,变相增加了员工收入。


方法二:

适当提高五险一金的缴纳标准


适当提高五险一金的缴纳标准,或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。拿公积金举例,每个月的住房公积金提高后,实际收入并未受影响(公积金可以取出来),然后又有比较明显的节税效果。


合理避税是合法的,通过合理税务筹划可以提高企业和个人可支配收入,减轻财政负担,但是违法逃税的事情大家千万不要做噢!


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