企业税务筹划想要有效果,思路要正确

发布日期:2019-09-19

经过多年改革开放,内地经济有了明显提升,居民生活水平也有了明显提高。而居民生活水平的提高推动了消费能力,也活跃了内地商品市场。加之“大众创业,万众创新”口号的提出,催生了大批中小型企业。而这些中小企业的发展需求,也使得节税筹划日渐普及。但想要节税筹划能达到预期效果,选对节税思路十分重要。今天为大家介绍,节税筹划的几个主要思路。

企业节税省税的有效方法,税务筹划找极税通

节税筹划有时也被称为税收筹划,其最主要的目的,是在不违反法律法规的前提下,充分运用税收优惠政策,进行相应经营活动安排,取得税收利益。这些经营活动的安排,就包括投资、经营、理财等活动。而这些活动都必须在一定的规则框架下进行,如何开拓思路,应对规则限制,就成为节税筹划的关键。通常,进行节税筹划的主要思路有以下几项:


1、用好、用足优惠政策

目前的优惠政策主要集中在对产业的优惠和对地域的优惠上。所以,企业在做投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较,就成为重要的决策依据之一。


随着社会经济的迅速发展,税收优惠措施也在不断地调整,从单一的降低税率、减免税到加速折旧、亏损结转、投资税收抵免等多种形式转变。因此,企业可选择能为其带来税收收益的税收优惠措施,作为节税筹划的重点。


2、将高纳税义务转化为低纳税义务

当同一经营目标可以用多种方案实施时,应尽量避开高税负方案,将高纳税义务转化为低纳税义务,以获得税收收益。例如利用混合销售行为进行节税筹划,可以取得十分明显的节税效果。


3、延期纳税

延期纳税可以将现金留在企业,进行商业周转和投资,节约筹资成本,有利于企业经营。在利润总额较高的年份,延期纳税可降低企业所得税的边际税率。同时,由于资金具有时间价值,纳税人得到的延期税收收益,等于延期缴纳的所得税乘以市场利率。而延期纳税的方法一般有:


(1) 根据税法“在被投资方会计账务上实际作利润分配处理时,投资方应确认投资所得的实现”的规定,可将实现的利润,转入低税负的子公司内暂不进行分配,降低母公司的应纳税所得额,达到延期纳税的目的。


(2) 在预缴企业所得税时,按税法“纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴。按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4,或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定,不得随意改变”的规定,纳税人可事先预测企业的利润实现情况,如果预计当年效益好于去年,则可选择按上一年度应纳税所得额的一定比例进行预缴,反之,则按实际数预缴。


由此可见,节税筹划虽然是以获得税收利益为主要目标,但其实行方法并不违反当前法律规定。若想利用节税筹划获得税收利益,选择一家专业且有责任心的公司服务提供商为您进行安排,无疑是最好的选择。如果您对节税筹划有任何问题,欢迎您与我们联系

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