想要合理避税?这些知识你懂了吗?

发布日期:2019-11-08

在企业运营过程中,纳税人们是否遇到过以下的情形:企业要缴纳的税种很多很多,比如:企业盈利需要缴纳企业所得税、增值税,老板想要把利润拿出来用,还需要缴纳分红个税,公司的高薪人群需要缴纳高额的个人所得税,而且公司也需要承担高额的社保负担,等等等等,负担可谓是非常的重,公司管理层总是寄希望于财务部门能给出一个办法来降低税负。

然而并不是财务就能完美的解决企业税负过重的问题的,于是就有企业采用了一些不合理的所谓的节税省税方法,在违法的边缘疯狂试探。


在金税三期的大环境下,任何违规操作都逃不过税务机关的法眼,金税三期大数据平台将全国所有发票信息统一之后。“哪怕是企业最小的‘颗粒资金’的流向、流量和流速,都可以通过发票这一实时的经济往来得到全面的监控。”完全监控到企业收入、企业成本、企业银行账户、企业应纳税额等信息,真正做到“信息管税”!


税务筹划是严谨的,并不是所有能够降低企业税负的方法都能够被称为税务筹划,税务筹划的同时也要保证企业在税法规定的范围内去操作,保证合理合法合规,所以税务筹划是具有专业性的,税务知识较为专业,一般的财务人员并不能很好掌握,而且税收政策也经常变化,新的规定也越来越难懂。


首先,税务筹划必须要具有合法性,合法性指的是税务筹划必须在税法许可的范围内进行操作。合法在这里有两层含义:一个是遵守税法规定,第二则是不违反税法。合法、合规、合理是税务筹划的核心,当你面前有很多种税务筹划方案的时候,尽量要证明这套方案是合理合法合规的,通过对比做出最好的选择,从而降低企业税负。如果是违反税法规定,逃避己身纳税责任,从而达到降低税负目的的行为,通属于偷逃税行为,必须要抵制这种可能的发生。


在一个就是税务筹划要有规划的进行,就是指在纳税行为发生之前,对资金进行规划,达到减轻税负的目的。纳税义务通常具有一定的滞后性,企业在交易行为发生之后才需要缴纳增值税;产生利润之后,才需要缴纳所得税;财产分红之后,才需要缴纳个税;这在另一个层面上也为税务筹划提供了可操作的空间。


另外,经营、投资理财活动是多方面的,税法规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同,税收待遇也往往不同,这在另一个方向也为纳税人提供了税收的可筹划空间。如果营收已经产生,应纳税额也已经确定了,去偷逃税或者欠税,都不能被认为是税务筹划。


税务筹划的直接目的就是为企业降低税收负担。在这里有两种方式,一个是选择较低的税负,低税负就意味着较低的税收成本,较低的税收成本就意味着到手的实实在在的钱更多;第二个则是延迟纳税时间(并不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值,比如通过一定的操作技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着我们可以得到一笔“无息贷款”,避免了高税率或者减少了利息支出,如果企业能够用这笔资金获得短期收益,那无疑是最好的。


税务筹划的目的是为了获得更多的实际收益,但是在实际的操作过程中,并不能完全达到理想效果,这就与税务筹划的成本,以及税务筹划的风险有关。


税务筹划的成本,也就是指采用税收筹划方案而增加的企业运营成本,包括表面上的成本和隐藏的成本,比如聘请专业人员操作、和税务筹划平台合作产生的费用支出,采用一种税务筹划方案而放弃另一种税务筹划方案而导致的机会成本。此外,对税收政策、税务筹划价值理解不准确或操作不规范,而在不知不觉间采用了危害企业利益的税务筹划方案,或者无意间触犯了法律而受到税务机关的处罚,都可能使税务筹划的初衷与实际效果大相径庭。


税务筹划需要由专门的财务、会计专业人员进行策划、操作,在这个社会化大生产、全球经济一体化、国际贸易业务日益频繁、经济规模越来越大、各国税法制度越来越复杂的情况下,仅靠纳税人自身进行税收筹划反而显得力不从心。因此,税务筹划平台、税务咨询作为第三产业便应运而生,向专业化的方向发展。


在这个利益挂钩的时代,专业的税务筹划平台反而有着绝对性的优势,稳定的税收政策、专业的操作水准、法务团队的支撑,从而能够完美的为企业筹划税收,降低企业税负、助力财税优化。

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