纳税筹划是企业发展的必经之路

发布日期:2019-11-22

“愚蠢者去偷税,聪明者去避税,智慧者去做纳税筹划”。面对现行的几十项税种,任何偷漏税、骗税、抗税行为,都将受到严厉的处罚。但是如果在专家的指导下,依据国家税收政策进行合理合法的纳税筹划,筹划自己的纳税行为,是企业经营者的权力,也是智慧经营的表现。 


一、企业在依法纳税的同时,可以少交或免交税款。


国家出台的各项税收法律法规和政策可以分为两大类,一是企业按照国家税收政策规定必须交的税费;二是.可以少交或免交的税费政策。必须交的税费有大家熟悉的增值税、企业所得税、土地增值税等税种,企业销售产品要缴纳增值税,房地产开发企业销售建造的房产要缴纳营业税等等,大家认为这些经营行为是一定要交税的。

 

不交或少交的比如当你的产品销售收入或服务收入每月低于3万元时可以不交增值税或营业税,企业所得税、个人所得税等税种,企业在正常经营过程中,国家针对不同类别的企业还有许多不交、免交的政策。国家出台少交或免交税的政策目的,是用税收作为一个杠杆调整企业或有些行业,实际上是为了让企业多缴税,而不是单纯为了让企业少交税。看政策现在确实是少交税了,从现在开始到一定时间之内,税少收了,从长远和宏观上看,是企业通过少交税用实现的利润就可以扩大再生产,国家总体收入水平就一定会提高,国家税基就会加大了,这样国家税收收入也会有较大提高,因此,国家让企业少缴税的目的,实际上是为了多收税。

 


二、企业对纳税的观念

 

很多企业在经营过程中,企业各项支出,企业老板要签字,财务会计一支笔,由老板签字。但企业这个月要交100万税,老板不签字,认为签不签字都要交这笔税,中国企业从老板到企业管理层到财务会计,普遍认为企业交那种税,什么时候交,交多少都是由国家税务机关定的,企业决定不了这件事,因此,对国家出台的税收法律法规和优惠政策不主动去了解,更谈不上研究税法。

 

由于国内企业老板这种普遍概念,在企业里边出现非常奇怪的现象,国家出台大量让企业少交或者免交的税收法律法规和优惠政策,由于企业对税的这种观念,将可以不交或少缴的税款交了。反过来,由于企业不了解自身本应享有的权利,没有及时维护自身利益;或者由于不了解享有的基本权利,很多时候采取偷税等非法的手段谋取非法利益,造成巨大税务风险和处罚,导致企业利润下降,经营困难甚至倒闭,最终造成国家和企业更大的损失。

 


三、企业纳税多少,是由企业自己决定的。

 

1. 企业交哪种税,什么时候交,交多少是由企业经营决定的。

 

企业缴纳何种税,缴多少税什么时候交,是由企业的经营行为决定的,经营在前纳税在后,因此,在缴纳何种税与缴纳多少税之前,企业完全可以根据已知的税收法律法规和纳税筹划专业知识,提前规划好自己的经营行为。

 

2、什么是纳税筹划

 

纳税筹划就是纳税筹划专家团队通过对企业的整个生产经营流程的全面的了解和研究后,依据国家出台的税收法律法规和优惠政策,提出一套或几套纳税筹划方案,如果企业按照原来经营模式经营的话缴纳100万元税金,按照专家团队的纳税筹划方案,可能交20万元就可以了,合理合法降低企业缴纳成本80万元。

 

纳税筹划不是在财务会计部门的纳税结果中进行筹划达到节税的目的,而是对企业综合性的筹划,从企业收入和税的产生根源入手,对企业的业务流程的再造,从企业生产经营入手,与财务会计无关,不看企业财务账簿和凭证。

 

随着依法治税的深入,税收法制的完善,对偷逃税行为查处力度的加大,将会使得纳税人偷逃税的成本加大。作为理性的经纪人,纳税人必然在衡量了偷逃税的成本与收益后,放弃偷逃税,而选择利用纳税筹划实现自身利益的最大化。

 

纳税筹划不仅对纳税人有利,对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段,就不会采取或者会较少地采取非法的减轻税负的手段,这对国家是有利的。纳税筹划的基本手段是充分利用国家出台的各项税收优惠政策。国家之所以出台这些税收优惠政策正是为了让纳税人从事该政策所鼓励的行为,如果纳税人不进行纳税筹划,对国家税收政策视而不见,那么国家出台税收优惠政策就达不到其预期目标了。可见,纳税筹划是国家顺利推行税收优惠政策所必不可缺少的条件了。

 

实践证明,许多看似已经正常、合理纳税的企业,用纳税筹划的理念衡量,还都有较大的纳税筹划(降税)空间。纳税筹划就是要教会企业该交的税如数上交,不留后患;该享受的优惠政策充分享受,不留遗憾,达到依法纳税,合理减负的目的。随着国家不断加强税收征管,纳税人通过非法手段降低纳税成本的路子将越走越窄,风险越来越大,因此选择纳税筹划来降低纳税成本、化解纳税风险无疑是一个明确的战略之举,也是一个能直接创造企业利润的明智选择。

 

纳税筹划有利于企业经济行为有效率的选择,增强企业竞争能力;有利于增加企业可支配收入;有利于企业正确进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益;有利于企业减少或避免税务处罚;有利于实现国家税法的立法意图,充分发挥税收杠杆作用,增加国家收入。

 

3、从生产经营入手是降低纳税成本的唯一途径

 

税是怎么产生的?不是从财务会计产生的,从整个生产经营角度分析,从采购-生产-销售整个经营链条来产生收入,产生收入以后自然产生税、就决定你交哪种税。由企业整体生产经营情况决定了企业交什么税,什么时候交,交多少!因此,一定要从生产经营入手,了解企业的整个生产经营流程和特点,根据企业的实际经营状况进行个性化设计,量身定制纳税筹划方案,根据专家团队的纳税筹划方案,企业就可以合理合法的降低纳税成本。只有从生产经营入手的纳税筹划方案,才不会有丝毫的法律风险,不会给企业带来税务损失。


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