企业需要缴纳哪些税?怎么节税?

发布日期:2019-11-22

企业缴税 怎么节税 伴随着经济的不断发展,企业业务也蒸蒸日上,由此带来企业收入利润的增加。不过,与企业收入利润相伴生的,企业所需缴纳的税款也变得更多。因此,对创业者来说,要是不懂财税知识,是很吃亏的,毕竟,对中小微企业来讲,能合理节税,减少不必要的开支。 经营缴纳哪些税? 我国税收主要分为两大类;一类叫流转税,一类叫所得税。 流转税 增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税小规模纳税人与一般纳税人的区别就在于流转税环节——增值税:小规模纳税人的增值税税率为:3%,也可以开出增值税专用发票,接收单位可以抵扣3%。属于小型微利企业的还可以享受季度三十万以内免征增值税的优惠政策(专票部分不享受,超过三十万全额征收3%)。小规模的增值税按季度核算缴纳。一般纳税人的增值税税率为:0%、6%、9%、13%,按照项目类型不同,可以开出相应税率的增税普通和专用发票。一般纳税人差额征收增值税。不享受小型微利企业的增值税优惠政策。一般纳税人的增值税按月核算缴纳。 所得税 1.企业所得税 企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。 企业所得税税率25%,只要是小微企业都能享受一项优惠政策: 对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得税按5%征收, 100-300万(含300万元)的小型微利企业,其所得税按10%征收,政策有效期为2019年1月1日-2021年12月31日。企业所得税都是按季度和年度核算征收,所得税年度汇算清缴于每年5月31日之前结束。 2.个人所得税 个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。 企业的个人所得税税率为20%,股东从公司获得的分红缴纳个人所得税。根据财务报表上未分配利润一栏和股份比例就可以算出每个股东应缴纳的个人所得税。 在股权变更、跨省市变更地址、注销时需缴纳。 如何合理节税? 在税务监察手段不断升级的当下,企业想要通过偷税、漏税少缴税款,已经彻底行不通。那么企业究竟应该怎样去减轻自身税负呢?纳税筹划或可以为您提供一条合法路径。 纳税筹划的3种形式来进行简要介绍,其可分为: 1、税额式纳税筹划   通常,税额式纳税筹划主要是利用减免税优惠达到减少税收的目的,在税额式筹划方式中,主要是利用税法规定的减税、免税优惠来达到减少应纳税额的目的,其一般不需要经过太复杂的计算。但需要注意的是,运用税额式纳税筹划技术,必须充分了解有关的税收减免政策规定。   2、税基式纳税筹划   企业想要减轻纳税负担,一个重要的思路就是减少税基。一般来说,由于流转税的税基是销售额或营业额,降低税基难以操作。所以,纳税筹划降低税基主要表现在所得税方面。纳税筹划降低税基的主要做法,是在遵守各项会计制度的前提下,增加成本支出或费用摊销。常见的筹划手段和方法为:筹资方式选择、费用摊销、存货计价、折旧计算、资产租赁等等。   3、税率式纳税筹划   税率式纳税筹划一般是指利用国家税法制定的高低不同的税率,通过制定纳税计划来减少纳税的方法。有关于以该形式开展纳税筹划,其筹划手段主要包含:(1)价格转移纳税筹划;(2)选择低税率的行业进行投资;(3)选择低税率的地区进行投资。从而使得企业实现以较低的税率用于纳税申报。   以上为纳税筹划三种形式的简要说明。在现实社会经济中,企业如若有开展纳税筹划的需求,便有必要从上述途径出发寻求合理的纳税筹划手段和方式,进而以确保通过专业纳税筹划方案的实施,帮助企业有效减轻税务负担!

立即咨询税收优惠方案

400-115-7077
电话
微信
计算
电话
微信公众号
回到顶部
节税计算器
税种选择
合同种类
实际年收入额
联系人姓名
联系电话

立即咨询税收优惠方案

400-115-7077