保险哪些钱可以免税、节税?(二)

发布日期:2019-11-24

4. 保险哪些钱节税? 1. 利用国家政策享受税收优惠 2015年12月,《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》发布,在试点城市,个人购买符合规定的健康保险产品的支出,按照2400元/年的限额标准在个人所得税前予以扣除。 2018年4月,《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》发布,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。今年5月,有望得到全面推广。虽然节税额不大,但这些试点政策可以视为个人所得税综合征收改革的“序曲”。 2. 利用企业税前列支为员工投保 依据我国《企业所得税法》和财税[2009]27号文,企业为员工支付的补充养老保险费,补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除。对比其他发达国家,相信将来会有更多的优惠政策出台。 3. 利用保单质押贷款,降低企业所得税 保单质押贷款是一种特殊的债务,它是一种良性债务、主动债务、可控债务,利用这种债务的特性,不仅让财富流动性加强,还有明显的节税作用。 股东利用保单质押贷款的方式,从保险公司贷出一笔便宜的钱再借给企业,可以让企业支付比保单贷款利率更高的贷款利息,由于企业经营中的利息也是一种合理的成本,成本高了,企业的利润就会相对降低,从而达到降低企业所得税的效果。 个人通过保单贷款形成合法债务,根据《继承法》三十三条的规定,继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。这样,继承遗产的第一步,用其他应税遗产先去偿还被继承人生前的这笔保险债务,让遗产金额进一步降低,从而降低了遗产税,再获得免税的保险金。 4. 用免税保险金,作为其他应税资产的税源 以房产为例,子女继承时,要先交现金完税,才能办理过户手续,在之后的持有过程中,仍然需要用现金缴纳房产税。 此外,股权继承的个人所得税,股票继承的交易成本等等,都需要有现金资产的支撑。而免税的保险金,既可以迅速提供将来房产税、遗产税需缴纳的现金税源,又为将来不动产的处分提供了所得税的对冲来源,这就是传承为何不能少保险的道理所在。 5. 如今,人寿保险、年金保险、基金、债权、遗嘱、信托、权益类投资、固定资产投资等工具越来越成为现代家庭完善财务税务和法律结构的基本构成要素。 因为高净值人群现在比过去更加需要订立有效的财务税务和法律结构的规划方案,更加需要使用各种各样的金融工具来实现家业、企业、基业在创富、守富、传富过程中的目标。 保险是极具价值又非常灵活的理财工具。 但它并不适用于短期逐利,我们需要耐心来做长期的投资。这样,保险才能成为替代财富、深度传富和实现最小化税收的节税工具。

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